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Proceso de constitución de una empresa  - Tramites ante la AEAT y TGSS

Índice
3.- Tramites ante la AEAT
    3.1.- Solicitud del CIF (Definitivo)
    3.2.- Alta en el impuesto de actividades económicas (IAE)
    3.3.- Declaración censal
    3.4.- Libros de hacienda
4.- Tramites ante la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)
    4.1.- Afiliación y alta en el régimen de autónomos
    4.2.- Inscripción de empresa y alta del trabajador
    4.3.- Libro de visitas
    4.4.- Comunicación de apertura del centro de trabajo

3.- Tramites ante la AEAT

3.1.- Solicitud del CIF (Definitivo)

Reemplaza al CIF provisional, y cuyo número coincide.

Solicitud del CIF (Definitivo)
Dónde Cómo Cuándo
Hacienda - Modelo 036.
- Fotocopia de la escritura de constitución inscrita en el Registro Mercantil y tarjeta del CIF provisional.
Se obtendrá una vez sea inscrita la escritura de constitución en el registro mercantil.

3.2.- Alta en el impuesto de actividades económicas (IAE)

El impuesto de actividades económicas es un tributo directo local que grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas.

Para una mayor profundización en este impuesto, visita la guía sobre el impuesto actividades económicas.

Alta en el impuesto de actividades económicas (IAE)
Dónde Documentación Cuándo
Dependiendo del ámbito de actuación:
- Provincial o nacional: administración o delegación de la agencia estatal de la administración tributaria correspondiente al lugar en que se ejerza la actividad.
- Municipal: diputación provincial o ayuntamiento.
- Modelo 840 para empresas cuyo volumen de negocio sea superior a 1.000.000€.
- Modelo 036 para empresarios individuales y pequeñas empresas.
- DNI o CIF según el caso.
- DNI del apoderado.
Debe efectuarse en un plazo de 10 días hábiles antes del inicio de la actividad.
Validez de 1 año natural.

3.3- Declaración censal

La declaración censal es el resumen de la situación y obligaciones fiscales de la sociedad. Sirve para comunicar el inicio, la modificación o el cese de una actividad.

Declaración Censal
Dónde Documentación Cuándo
Hacienda - Modelo 036 ó 037
- Fotocopia DNI o CIF.
- Alta en el impuesto sobre actividades económicas.
Antes del inicio de la actividad, en el plazo de un mes desde la inscripción en registro mercantil. En todo caso previo inicio de operaciones, si se opta por deducir el IVA soportado de inversiones.

3.4.- Libros de hacienda

Para el caso de empresarios individuales y profesionales existe la obligación de llevar y conservar los libros de inventarios y cuentas anuales, libro diario y libro de actas.

La sociedad deberá diligenciar los libros obligatorios (de socios y actas, así como presentar para su depósito las cuentas anuales).

En cuanto a lo plazos, el libro de actas, debe llevarse antes de comenzar a ser usado. El libro diario, antes del 30 de abril siguiente al cierre del ejercicio económico.

4.- Tramites ante la Tesorería de la Seguridad Social (TGSS)

4.1.- Afiliación y alta en el régimen de autónomos

El régimen de autónomos es un régimen especial de la Seguridad Social obligatorio para aquellos socios trabajadores que posean, junto a familiares hasta el 2º grado, el 50% del capital. La inscripción será única, aunque se realicen varias actividades, pagándose una sola cuota de autónomos. Además, este régimen es compatible con otros regímenes de la seguridad social, como el general.

De forma resumida, el alta en el régimen de autónomos va dirigido a:

  • Empresarios individuales
  • Comunidades de bienes
  • Socios de compañías colectivas y comanditarias.
  • Socios administradores o miembros de órganos de administración de sociedades mercantiles.
  • Opcional para socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado.

Junto con el alta se presentar á la solicitud de opción de incapacidad temporal, en la cual se optará por una mutua para la cobertura de la prestación económica de incapacidad temporal o bien renunciaremos a ella.

Afiliación y alta en el régimen de autónomos
Dónde Documentación Cuándo
Tesorería General de la Seguridad Social. - Documento de afiliación (modelo TA-1).
- Parte de alta de asistencia sanitaria.
- Parte de alta de cotización (si el régimen es autónomo, se hará por duplicado, en modelo TA.0521; si corresponde al régimen general será mediante modelo TA.2/S).
- Fotocopia del alta censal.
- Original y copia del documento de constitución de la sociedad, debidamente inscrita en el Registro.
- Fotocopia de CIF y DNI.
En el mes que se inicia la actividad, si su alta corresponde al régimen de autónomos.
Previo inicio de relación laboral, si su alta corresponde al régimen general.

4.2.- Inscripción de empresa y alta del trabajador

La inscripción se hace cuando va a contratarse por primera vez algún trabajador; se le asigna a la sociedad un código cuenta de cotización principal.

Inscripciones en la Seguridad Social
  Quién Dónde Documentación Cuándo
Solicitud de inscripción de la empresa (apertura código cuenta de cotización) Se inscribe la empresa que contrate por primera vez trabajadores. Tesorería
General de la
Seguridad Social.

- Modelo TA.6.
- Fotocopias de la
escrituras de constitución.
- CIF empresa y DNI  del representante.
Antes de iniciar la actividad.
Solicitud de afiliación y alta de trabajadores (régimen general) Debe realizarla la empresa que contrate trabajadores. Tesorería General de la Seguridad Social. - Afiliación del trabajador: TA.1.
- Alta del trabajador: TA.2/S.
El alta se presentará con anterioridad al inicio de la relación laboral.
Las bajas hasta 6 días después de la finalización.

4.3.- Libro de Visitas

La empresa debe adquirir y legalizar el libro de visitas de la inspección de trabajo y seguridad social, teniéndolo obligatoriamente todas las empresas en cada centro de trabajo, aún cuando no empleen trabajadores por cuenta ajena. Actualmente existe la posibilidad de poseer libro de visitas electrónico.

El libro de visitas es obligatorio poseerlo aunque no se tenga trabajadores contratados.

4.4.- Comunicación de apertura del centro de trabajo

Es obligatorio para empresas que abran un centro de trabajo. Debe efectuarse 30 días siguientes al inicio de la actividad. Además, deben realizarla aquellas empresas que procedan a la apertura de un nuevo centro de trabajo o reanuden la actividad después de efectuar alteraciones, ampliaciones o transformaciones de importancia.

Comunicación de apertura de centro de trabajo
Dónde Documentación Cuándo
Dirección general de trabajo. - Modelo oficial. Junto con la apertura del centro de trabajo hay que entregar el horario de trabajo.
- Datos de la empresa, del centro de trabajo, de la plantilla y de la actividad que se desarrolla.
- Libro de visitas y libro de matrícula del personal (en el que deben estar inscritos los trabajadores) para su sellado.
El plazo es de 30 días siguientes al inicio o reanudación de la actividad.

Se deben presentar mensualmente los boletines de cotización TC1 y TC2. El modelo TC1 se utiliza para la liquidación de las cuotas del Régimen General. Mientras que el modelo TC2 es la relación nominal de los trabajadores.

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