La gestión y previsión de la tesorería, flujo de cobros y pagos, la determinación de los instrumentos de cobro y pago, la negociación con las entidades bancarias, contratación de préstamos, leasing, pólizas de crédito, anticipos sobre recibos bancarios, el pago de impuestos, el registro contable de la actividad económica, son actividades que ocupan una buena parte del tiempo dedicado a la gestión de una pyme o de un autónomo.