Coste anticipar o descontar un pagaré o recibo bancario Coste anticipar o descontar un pagaré o recibo bancario

Esta calculadora permite obtener el coste financiero real en términos de TAE de anticipar o descontar un pagaré o un recibo bancario.
Coste anticipar o descontar un pagaré o recibo bancario

El anticipo o descuento de pagarés y recibos bancarios es una de las fórmulas más utilizadas por autónomos y empresas para financiar su circulante, esto es, sus desfases de tesorería - cobros y pagos - que se producen durante el ciclo de negocio. Sin embargo que el anticipo de recibos y el descuento comercial sean muy utilizados por los autónomos y empresas no implica que sean sistemas de financiación económicos o flexibles. De hecho estos sistemas de financiación a corto plazo pueden ser tan caros como quedarse en descubierto en la cuenta corriente.

El problema radica en que se trata de instrumentos de financiación cargados de comisiones, esto es, gastos que se aplican en su totalidad con independencia de la duración de la financiación. Así pagaremos la misma comisión por descontar un pagaré que tiene un vencimiento dentro de 45 días que si lo tuviera a 120 días.

La diferencia entre un tipo de interés y una comisión es que aplicados ambos sobre una misma base el tipo de interés está ponderado por el tiempo y la comisión no.

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Notas de uso de la calculadora

Variables de los cálculos

  • Modalidad de anticipo:
    • Anticipo de efectos comerciales: los recibos o pagarés anticipados no se endosan, acto en el que cedemos nuestros derechos como sobre nuestros clientes, al banco y por tanto no se devengan timbres.
    • Descuento comercial: los recibos o pagarés descontados se endosan al banco y por tanto estarán sujetos a la liquidación de timbres - Actos Jurídicos Documentados -.
  • Importe del pagaré o recibo: nominal del efecto comercial que anticipamos o descontamos.
  • Días hasta el vencimiento: número de días que median desde que el autónomo o la empresa cede el pagaré o recibo al banco para su anticipo y su vencimiento.
  • Tipo de interés del anticipo:interés nominal que devenga el anticipo del importe del pagaré o recibo bancario.
  • Días mínimos de intereses: número de días de intereses que como mínimo se liquidarán por parte de la entidad bancaria en el momento del anticipo o descuento.
  • Comisión de gestión, porcentaje y mínimo: se trata de la comisión que aplicará el banco sobre el nominal del pagaré o recibo bancario anticipado y/o descontado. Esta comisión habitualmente está compuesta por dos magnitudes un porcentaje y un mínimo, de tal modo que si la aplicación del porcentaje no supera el importe mínimo de la comisión se cobrará el mínimo.
  • Comisión por timbrado de efectos: se trata de una comisión que cobra el banco por liquidar los timbres que devenga el descuento del pagaré o recibo bancario ajustado a la Circular 8/90. Sólo se aplica en el caso de que hayamos optado por un descuento comercial.

Resultado de los cálculos

  • Importe efectivo recibido: se obtiene restando del nominal del pagaré o recibo anticipado la suma de todos los gastos e intereses que se han generado con la financiación.
  • Total coste de la financiación: suma de los gastos e intereses satisfechos en la financiación.
  • Coste efectivo de la financiación - TAE -: traducción del coste efectivo de la financiación a Tasa Anual Equivalente - TAE -. Esta magnitud es la que nos permitirá comparar el coste del anticipo o descuento comercial con el coste de un préstamo o póliza de crédito.
  • Intereses satisfechos: importe de los intereses generados y pagados en la operación de anticipo o descuento comercial.
  • Comisiones pagadas: se trata de la suma de las comisiones por gestión del pagaré o recibo anticipado así como de la comisión de timbrado, en caso de que se haya optado por el descuento comercial.
  • Impuestos satisfechos -Timbres- : se trata del importe de los timbres liquidados a la Administración de Hacienda Autonómica calculados sobre el importe nominal del pagaré o recibo descontado.

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